Spořicí účet pro náklady na zdravotní péči

Se změnami zdravotního pojištění nadále rostou hotové náklady. Se speciálními spořicími účty můžete na své výdaje na zdravotní péči odložit peníze osvobozené od daně. To znamená, že za peníze na účtech nebudete platit žádné nebo snížené daně.

Máte k dispozici následující možnosti:

• Účet zdravotního spoření (HSA)
• Lékařský spořicí účet (MSA)
• Flexibilní uspořádání výdajů (FSA)
• Uspořádání úhrady zdraví (HRA)

Tyto možnosti může poskytnout váš zaměstnavatel a některé z nich si můžete nastavit sami. Každý rok tyto účty používá více lidí.

Tyto účty jsou schváleny nebo regulovány Internal Revenue Service (IRS). Účty se liší podle toho, kolik peněz můžete ušetřit a jak jsou prostředky použity.

HSA je bankovní účet, pomocí kterého šetříte peníze na léčebné výdaje. Částka, kterou můžete odložit, se rok od roku mění. Někteří zaměstnavatelé také přispívají penězi do vašeho HSA. Peníze na účtu můžete ponechat tak dlouho, jak chcete. V roce 2018 byl limit příspěvku 3 450 $ pro jednu osobu.

Peníze za vás obvykle drží banka nebo pojišťovna. Říká se jim správci HSA nebo opatrovníci. Váš zaměstnavatel o nich může mít informace. Pokud váš účet spravuje váš zaměstnavatel, můžete mít na účtu vloženy dolary před zdaněním. Pokud si je otevřete sami, můžete si odečíst výdaje při podání daní.

S HSA můžete:

• Získejte odpočet daně z úspor
• Získejte úroky bez daně
• Odečtěte kvalifikované náklady na lékařskou péči, které platíte
• Pokud změníte zaměstnání, převeďte HSA na nového zaměstnavatele nebo na sebe

Nevyužité prostředky můžete také převést do dalšího roku. Po dosažení věku 65 let můžete ušetřit úspory ve svém HSA na nelékařské výdaje, a to bez pokuty.

Lidé s vysokými odpočitatelnými zdravotními plány (HDHP) mají nárok na HSA. HDHP mají vyšší odpočitatelné položky než jiné plány. Abyste mohli být považováni za HDHP, váš plán musí mít odpočitatelné položky, které splňují určitou částku dolaru. Pro rok 2020 je tato částka přes 3 550 $ pro jednu osobu. Částka se mění každý rok.

MSA jsou účty velmi podobné HSA. MSA jsou však určeny pro osoby samostatně výdělečně činné a zaměstnance malých podniků (méně než 50 zaměstnanců) a jejich manželky / manželky. Částka, kterou si můžete odložit, závisí na odečitatelném ročním příjmu a zdravotním plánu.

Medicare má také plán MSA.

Stejně jako HSA, banka nebo pojišťovna drží úspory.Ale u MSA můžete buď vy, nebo váš zaměstnavatel vložit peníze na účet, ale ne oba ve stejném roce.

S MSA můžete:

• Získejte odpočet daně z úspor
• Získejte úroky bez daně
• Odečtěte kvalifikované náklady na lékařskou péči, které platíte
• Pokud změníte zaměstnání, převeďte MSA na nového zaměstnavatele nebo na sebe

FSA je spořicí účet před zdaněním nabízený zaměstnavatelem pro jakýkoli typ zdravotního plánu. Peníze můžete použít k úhradě léčebných výloh. Osoby samostatně výdělečně činné nemohou získat FSA.

U FSA souhlasíte s tím, aby váš zaměstnavatel vložil část vašeho platu před zdaněním na účet. Na účet může přispět i váš zaměstnavatel, který není součástí vašeho hrubého příjmu.

Pro své FSA nemusíte podávat daňové doklady. Když z účtu odeberete peníze na kvalifikované léčebné výdaje, je to osvobozeno od daně. Stejně jako u úvěrového limitu můžete účet používat před vložením prostředků na účet.

Nevyužité prostředky se nepřenesou do dalšího roku. Pokud tedy peníze do konce roku nepoužijete, ztratíte je. FSA také nemůžete vzít s sebou, pokud změníte zaměstnání.

HRA je jednoduché uspořádání nabízené zaměstnavatelem pro jakýkoli typ zdravotního plánu. Nevyžaduje samostatný bankovní účet a daňové hlášení. Tento typ účtu nemá žádnou daňovou výhodu.

Váš zaměstnavatel financuje částku podle svého výběru a nastavuje vlastnosti dohody. Váš zaměstnavatel rozhodne, které z kapesních léčebných výloh jsou způsobilé, a nabízí náhradu těchto výdajů, když využíváte zdravotní péči. HRA lze nastavit pro jakýkoli typ zdravotního plánu.

Pokud změníte zaměstnání, prostředky HRA se s vámi nepohybují. Tam, kde jsou k vám připojeny HSA, jsou HRA připojeny k zaměstnavateli.

Spořicí účty pro zdraví; Flexibilní výdajové účty; Lékařské spořicí účty; Ujednání o úhradě zdravotní péče; HSA; MSA; Archer MSA; FSA; HRA

Ministerstvo financí - Internal Revenue Service. Zdravotní spořící účty a další zdravotně zvýhodněné daňové plány. www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf. Aktualizováno 23. září 2020. Přístup k 28. říjnu 2020.

Web HealthCare.gov. Zdravotní spořící účet (HSA). www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa. www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa. Zpřístupněno 28. října 2020.

Web HealthCare.gov. Pomocí flexibilního výdajového účtu (FSA). www.healthcare.gov/have-job-based-coverage/flexible-spending-accounts. Přístupné 29. října 2020.

Web Medicare.gov. Plány Medicare Medical Savings Account (MSA). www.medicare.gov/sign-up-change-plans/types-of-medicare-health-plans/medicare-medical-savings-account-msa-plans. Přístupné 29. října 2020.

Web HealthCare.gov. Uspořádání úhrady zdraví (HRA). www.healthcare.gov/glossary/health-reimbursement-account-hra. Přístupné 29. října 2020.

• Zdravotní pojištění